Exportación e importación

DIEZ RAZONES PARA EXPORTAR 1. Necesidad de integrarse al mercado mundial por la globalización de la economía 2. Ganar competitividad mediante la adquisición de tecnología, hnow how y capacidad gerencial obtenidas en el mercado.

3. Asegurar la supervivencia de la empresa a largo plazo.

4. Utilizar la capacidad productiva de la empresa

5. Diversificar productos y mercados para afrontar la competencia internacional 6. Hacer alianzas estratégicas con empresas nacionales y extranjeras para reducir costos, mejorar la eficiencia, lograr mayores volúmenes y diversificar productos. 7. Aprovechar oportunidades de mercados ampliados a través de acuerdos preferenciales.

8. Posibilidades de competir en mercado internacional por calidad y precio.

9. Distribuir el riesgo de estar en un solo mercado, ( Porque el mercado es el mundo).

10. Aprovechar ventajas comparativas y los costos de transacción que permiten las operativas financieras

Localizacion temporal • A) COBRAR ANTES DE LA ENTREGA COBRO ANTICIPADO (Total desconfianza) • B) COBRAR EN EL MISMO MOMENTO: COBRO EN EL MISMO MOMENTO (Mediana Confianza) El efectivo y el Cheque Bancario o transferencia bancaria)

• C) COBRAR DESPUES DE LA ENTREGA: COBRO APLAZADO. (Gran Confianza)

MEDIOS DE COBRO Y PAGO INTERNACIONAL

Dr. JUAN JOSÉ BOTERO VILLA

CHEQUE PERSONAL

CHEQUE PERSONAL Es aquél que emite una persona física o jurídica no bancaria, contra la cuenta que posee en una entidad bancaria. En esta operación intervienen: • Librador: que es el que emite el cheque y que es el propietario de los fondos depositados. • Librado: es el depositario de los fondos propiedad del librador y que paga el cheque/talón. Tenedor: La persona que cobra el cheque/talón o a cuyo favor se emite.

Ventajas e inconvenientes Ventajas (comprador/IMPORTADOR)

• Ahorro de comisiones y gastos bancarios. • Mayor rapidez en la tramitación, ya que lo expide el propio importador. • Retrasa la inmovilización de los fondos, hasta la fecha real del pago.

Ventajas e inconvenientes Ventajas (vendedor/exportador) • No supone ventaja alguna para el exportador, salvo que debido a la mayor rapidez de la tramitación del cheque puede recibir el reembolso de la exportación varias fechas antes de llegar la mercancia a destino. I

Inconvenientes (vendedor/exportador) •Costo de negociación superior. (Costo de transaccion) •Menor facilidad de descuento que el cheque bancario. •No ofrece seguridad en cuanto a firma, saldo y legalidad.

Estudio del Riesgo

La entidad bancaria para poder negociar el cheque presentado deberá tener en cuenta: •La legalidad de la emisión. •Veracidad de la firma. •Existencia de saldo. (714)

CHEQUE BANCARIO

EL CHEQUE BANCARIO • DEFINICIÓN: • Es un documento emitido por un banco de un país , a cargo de otra entidad bancaria, normalmente ubicada en un país diferente, y a favor del exportador de la operación cuyo pago se desea cancelar. • Quienes intervienen: – Librador: el que emite el cheque (entidad), propietario de los fondos depositados. – Librado: el que tiene que pagar el cheque una vez recibida la provisión de fondos. – Tenedor: La persona que tiene derecho a cobrar el cheque.

DIFERENCIAS Cheque Bancario • •

•

El descuento bancario es más accesible. No representa riesgo, salvo si es sobre países con dificultades o bancos con dificultades.(Hay 2 Bancos: (Emisor y Pagador) El descuento se hace con prontitud y fluidez.

Cheque Personal • •

•

Dificulta el descuento bancario. Tiene riesgos importantes porque: Ofrece importantes dificultades de firmas y saldos (comprobación).

OPERATIVA DEL CHEQUE BANCARIO Veamos su proceso en el siguiente cuadro:

VENDEDOR

Mercancía y Documentos

COMPRADOR (IMPORTADOR)

(EXPORTADOR)

CHEQUE BANCARIO Cheque

Cheque y Adeudo

Abono

BANCO PAGADOR librada

Adeudo

Ordena cheque

BANCO EMISOR librador

LA ORDEN DE PAGO Definición: La o.p es una transferencia bancaria que puede ser simple o documentada según se condicione aquella o no a la presentacion de determinados docu/s establecidos por el comprador La orden de pago simplemente es una petición formal que cursa el comprador a su cargo, para que directamente o valiéndose del concurso de un intermediario (Indirectamente) pague a un tercero, llamado beneficiario, (exportador) una determinada cantidad de dinero.

ORDEN DE PAGO

4. Mercancias

BANCO PAGADOR

7. Adeudo y documentos 2. Instrucciones

8. Adeudo y documentos

IMPORTADOR

1. Instrucciones

3. instrucciones

6. pago

5. Documentos

EXPORTADOR

BANCO EMISOR

COMENTARIOS • Hasta aqui la accion de pago la inicia el Comprador (Tor) bien por pago directo, cheque personal, bancario o transferencia bancaria, quien ya ha recibido la mercan. • En la remesa la accion de pago la inicia el vendedor (Mor) mediante la presentacion en su banco de documentos financieros y/o comerciales con el fin de que cobre $

REMESAS

Definición Operación por la cual se manipulan por parte de los bancos, según las instrucciones recibidas, los documentos siguientes: Documentos financieros: – Letras de cambio – Pagares. – Cheques. – Recibos de pago. – Otros documentos análogos.

Documentos comerciales: – Facturas. –Documentos comerciales ( Certificados, Análisis, etc). –Cualquier otro documento no financiero

Con el fin de: –Obtener aceptación y/o pago. –Entregar documentos comerciales, contra aceptación y/pago. –Entrega de documentos, según otros términos y condiciones.

COMENTARIOS • R. Simple: Cuando al cobro de los docu/s financieros no se agregan para su pago docu/s comerciales.El vendedor Mor envia directa/ los docu/ al Tor pagando contra la ptacio de docu/s • R Documentaria: El Vor entrega a su banco una o varias l.c + docu/ rel a exp mercancia con la orden que lo entregue al Tor contra la aceptacion o pago de su importe; lo cual se hara cuando Tor ya tenga la mercancia en su poder.Bco del exp entrega docu/ Co al Cor cndo este cumpla su parte de la operacion (Reg de desconfianza)

REMESAS DOCUMENTARIAS Y CREDITOS DOCUMENTARIOS REMESA DOCUMENTARIA

CRÉDITO DOCUMENTARIO

•

•

•

El vendedor tiene asegurado el cobro de la mercancía de acuerdo con ciertas condiciones desde la apertura del crédito documentario. Pago a la vista en las cajas del banco avisador.

Confirmado por un banco del país vendedor.

•

•

•

No existe esta seguridad. Depende si el Vor cumple las instrucc del Cor exigidas a traves de su Banco. El plazo de cobro es más dilatado con pago contra entrega de documentos.

El vendedor deberá tener en cuenta la situación políticoeconómica del país comprador.

VENTAJAS PARA EL EXPORTADOR El exportador tiene la seguridad de que el importador no podrá disponer de los documentos de dominio de la mercancía más que contra el pago o aceptación, de la remesa/ letra, según sea el caso. No tiene por tanto seguridad en el cobro de su mercancía, sino en la no disponibilidad de la misma por el importador. VENTAJAS PARA EL IMPORTADOR •El pago lo realiza con posterioridad que en el caso del crédito documentario pagadero en las cajas del banco avisador. •Le asegura que, contra pago recibe los documentos de dominio de la mercancía, los cuales puede examinar antes de su pago. •Le resulta más económico que si hubiera procedido a la apertura de un ´crédito documentario irrevocable.

RIESGOS PARA EL EXPORTADOR

El mayor riesgo radica en la inseguridad del cobro de la remesa. Si la remesa es documentaria y va incluida en la misma el documento de transporte, sólo se asegura que el importador no podrá disponer de la mercancía más que contra pago o aceptación del efecto, según sean sus instrucciones. Tendrá la mcia a su disposición en un país diferente al suyo RIESGOS PARA EL IMPORTADOR •E n la remesa documentaria ha de efectuar el pago de documentos previo a la retirada de las mercancías y por tanto sin haberlas visto con anterioridad. •En las remesas simples, si ha recibido las mercancías previamente a su pago, no existe riesgo. En el caso de que las mercancías las reciba con posterioridad, sí existe riesgo.

Razones para denegar el pago o aceptación • Dudas sobre la calidad de las mercancía o los documentos no son conformes. • Discrepancias en precio, cantidad o mercancías en mal estado. • Simple mala fe.

El esquema de la operación puede resumirse del modo siguiente:

Remesa simple: efecto al banco

EXPORTADOR

1. Mercancías y documentos

IMPORTADOR

BANCO DEL EXPORTADOR

3. Efecto

BANCO DEL IMPORTADOR

4. Avisa de libramiento a su cargo

6. Adeudo 7. Abono

5. Autorización adeudo

(comprador)

8. abono

2. Efecto

(vendedor)

CRÉDITOS DOCUMENTARIOS

DEFINICIÓN •

•

Convenio cualquiera que sea su denominación o descripción en virtud del cual un banco ( Banco emisor) obrando a petición y de conformidad con las instrucciones de un cliente ( ordenante) se obligará a efectuar un pago a un tercero contra entrega de los documentos exigidos y siempre que los términos y condiciones del crédito se hayan cumplido. El banco emisor a petición del cliente se compromete a pagar de contado o a plazo su importe, directamente al beneficiario o através de otro banco siempre que el beneficiario entregue los documentos exigidos y siempre que los términos y condiciones del crédito se hayan cumplido.

Acuerdo Cpra- Vta (1) EXPORTADOR

IMPORTADOR

Despacho Mercancía (4)

Pago. (6) Entrega Doc. Embarque (5)

Solicitud Carta Cto .(2)

Entrega Cta. Cto. (3)

Envía Cta. Cto. (2)

BANCO EMISOR

BANCO NOTIFICADOR Solicita Recursos y Envía Doc. De Embarque (6)

Entrega Doc. Embarque (6)

CLASES: • • •

Los créditos documentarios pueden ser: Revocables Irrevocables

•

Revocables: son aquellos que pueden ser modificados o anulados en cualquier momento, sin notificación previa al beneficiario. Fácilmente se puede comprender que su empleo es escaso porque no suponen garantía de ninguna clase para el vendedor, ya que lo que pretende siempre es un compromiso ineludible a su favor de que, si presenta una serie de documentos dentro de un plazo, podrá cobrar de una manera fácil. Todo crédito documentario deberá indicar claramente si es revocable o irrevocable. Si en algún crédito no figura tal indicación, será considerado como IRREVOCABLE. Irrevocables: Estos créditos no pueden ser anulados o modificados en ninguno de sus términos sin la conformidad de todas la partes interesadas.

•

•

Los Créditos irrevocables a su vez pueden ser: • •

Confirmados. Sin Confirmar

•

Irrevocables Confirmados: En estos créditos el Banco emisor solicita del Banco intermedio que añada su confirmación, es decir , que se subrogue totalmente en las obligaciones que él tiene con el beneficiario. Esto significa que si el Banco emisor no cumple con su compromiso de pago, aceptación o negociación, por circunstancias ajenas a irregularidades en los documentos, el beneficiario recibirá el valor del crédito del banco confirmador, generalmente en el país exportador. Tal confirmación constituye por parte del banco confirmador un compromiso en firme, adicional al asumido por el banco emisor, siempre y cuando los términos y condiciones se hayan cumplido. Una vez confirmado el crédito del banco confirmador no puede liberarse de su compromiso sin la conformidad de las partes interesadas. Desde el punto de vista del exportador,la confirmación del crédito supone una mayor seguridad, ya que si el banco emisor no cumpliera los compromisos dimanantes del apertura del crédito, por motivos no imputables al beneficiario, el banco confirmador se compromete a pagar, aceptar o negociar los documentos sin recurso contra aquel.

•

•

•

Los Créditos irrevocables a su vez pueden ser: • • •

Confirmados. Sin Confirmar Irrevocables No Confirmados: En este caso el Banco intermediario no añade compromiso alguno, sino que se limita a avisar al beneficiario el establecimiento, por parte del emisor, del crédito en cuestión, haciéndole simple traslado de su condicionado y de su carácter de irrevocable.

CRÉDITOS TRANSFERIBLES •

•

•

Son aquellos que facultan al beneficiario a transferir su totalidad o parte de ellos a favor de una o más personas por él designadas y que se predominan segundos beneficiarios. Si un crédito transferible permite expediciones parciales de mercancía, el primer beneficiario podrá ordenar que sea transferido a favor de tantos segundos beneficiarios como desee, siempre que el importe total de las transferencias no sobrepase el total del crédito. Si un crédito transferible no admite expediciones parciales de mercancías, por tanto sólo hay una expedición, el primer beneficiario sólo podrá ordenar una transferencia y ésta deberá ser por e total del crédito.

CRÉDITOS ROTATIVO (Revolving) •

•

Son aquellos que, una vez utilizados por el importe que han sido establecidos vuelven a quedar automáticamente abiertos para una o varias utilizaciones sucesivas en las mismas condiciones que la primera. La periodicidad de estas utilizaciones queda establecida en el condicionamiento del crédito. Estos créditos pueden ser a cumulativos o no acumulativos. Los primeros admiten que el importe que no se haya dispuesto en un plazo determinado, se acumulado al período de disposición siguiente. Los segundos no admiten acumulación alguna, y por tanto si en un período determinado no es utilizado el importe previsto éste no puede acumularse al siguiente período de disposición.

CRÉDITOS BACK TO BACK

•

•

Se desarrollan mediante la apertura de un crédito documentario en base a otro previamente recibido a favor delo ordenante de este segundo crédito y que no necesita tener el carácter de transferible. Estos créditos suelen ser siempre mirados con recelo por los bancos ya que, en la mayoría de los casos, sólo poseen como garantía el primer crédito y acceden a realizarlos únicamente cuando la solvencia moral de quien se lo solicita aconseja de ello.

CRÉDITOS CLÁUSULA ROJA

•

Tienen esta denominación los créditos que llevan estampados en tinta roja una cláusula por la cual se autoriza al banco negociador o pagador a efectuar anticipos sobre el crédito beneficiario. Estos anticipos son concedidos con el fin de que se vaya comprando la mercancía, objeto del crédito, y reuniéndola en el punto de salida para su posterior envío al ordenante. – Su utilización puede hacerse de dos formas. • El beneficiario solicita anticipos que el banco negociados o pagador le entrega contra recibos de los cuales se reembolsa al final de la operación. • El beneficiario solicita anticipos que el Banco negociador o pagador le entrega contra giros que emite el propio beneficiarioi a cargo del banco emisor del crédito.

CRÉDITOS CLÁUSULA VERDE •

•

Tienen esta denominación los créditos que llevan estampados en tinta verde una cláusula por la cual se autoriza al banco pagador o negociador que efectúe anticipos al beneficiario del crédito, pero bajo otras condiciones diferentes a los de cláusula roja. Para poder hacer uso del anticipo se exigen al beneficiario determinados documentos evidenciando que el dinero recibido servirá para comprar la mercancía que se exportará al amparo del crédito en cuestión. – Su utilización puede hacerse: – El beneficiario puede cobrar primero un anticipo y después presentar el documentos justificativo. En este caso, antes de solicitar el segundo anticipo deberá haber presentado ya el documento correspondiente al anterior. – El beneficario deberá presentar siempre, antes de cobrar, el documento justificativo.

VENTAJAS EXPORTADOR • •

•

Seguridad de cobro. Cobertura de los problemas económicos del importador o falta de pago del banco emisor. Posibilidad de negociación de la mercancía en términos reales

IMPORTADOR • Contra el pago recibe los documentos correspondiente a la mercancía enviada y su recepción. • Posible descuento en el precio de la mercancía.

CLASIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DOCUMENTOS

DE TRANSPORTE

AEREO

Conocimient o embarque aéreo

MARITIMO

Conocimient o embarque

TERRESTRE

Carta de porte por carretera Carta de porte por ferrocarril

DE SEGURO

•Póliza de seguro. •Certificado de seguro

OTROS DOCUMENTOS

•Letra de cambio •Factura comercial •Factura consular •Certificado de origen •Certificado de peso •Certificado de análisis •Certificado de sanidad. •Certificado de conformidad

OPERACIONES DE FINANCIACION INTERNACIONAL

FINANCIACION DE LAS IMPORTACIONES

De todas las modalidades las más usuales son la 2.1. Crédito de suministrador, la 2.2. Créditos de tercero financiador otorgados por entidades registradas y la 2.5 Financiación mixta, que es una mezcla de las dos anteriores.

Por otro lado los créditos se clasifican en a corto, medio o largo plazo en función de que le período de reembolso sea inferior a un año, esté comprendido entre 1 y 5 años o sea SUPERIOR A 5 AÑOS. Por último, atendiendo tanto a la moneda de financiación como de facturación, ambas pueden denominarse en pesetas o en divisas admitidas a cotización en el mercado español de divisas. Combinando ambas posibilidades, nos encontramos con las siguientes variantes:

MODALIDADES DE FINANCIACIÓN

• • • • •

CRÉDITO SUMINISTRADOR CRÉDITO DE TERCERO FINANCIADOR LÍNEA DE CRÉDITO COMPRADOR FINANCIACIÓN MIXTA FINANCIACIÓN MEDIANTE LEASING

Moneda de Facturación • Pesetas

• Divisas

Moneda de Financiación • Pesetas • Divisas

• Pesetas • Divisa de facturación • Divisa distinta a la de facturación

Crédito de Suministrador Es aquél en el que el aplazamiento del pago es concedido directamente por el exportador no residente al importador residente. Desde el punto de vista del exportador no residente, el mismo está asumiendo el riesgo inherente a la operación. Sí el exportador no desea asumir dicho riesgo, puede instrumentar la operación mediante un Crédito documentario o conseguir el importador un aval o garantía de una entidad bancaria, que en general será una entidad Registrada

Desde el punto de vista del importador, el coste de la financiación incluye, según sea el caso específico, algunos o la totalidad de los siguientes factores:

• •

•

• •

Costes financieros: Son los intereses que carga el exportador originados por el aplazamiento del pago. Comisiones bancarias: son las cargadas por el Banco y varían en función del medio de pago y de que la operación se afecté en pesos o en divisas. Impuestos: son los determinados por la legislación y gravan determinados actos jurídicos documentados, como el timbrado de las letras de cambio. Gastos de federatarios públicos: son los facturados por éstos cuando el medio de pago se instrumenta en póliza o escritura. Costes del seguro de cambio: son los causados por esta operativa cuando el importador quiere cubrir el riesgo de cambio y contrata el correspondiente seguro.

CRÉDITO DE TERCERO FINANCIADOR (ENTIDAD REGISTRADA) •

•

Es aquel convenido por el importador residente con un tercero quien paga al exportador recibiendo una parte o el total del importe establecido en el contrato de compraventa convirtiendose así en acreedor del importador Se usa cuando: – El importador no puede conseguir financiación directa del exportador. – Al importador le resulta menos gravoso pagar la importación al contado y obtener un aplazamiento de pago financiado por un tercero. – La financiación de importación puede ser en: • Moneda local • En Divisas

LINEA DE CRÉDITO COMPRADOR

NOCIÓN: • Consiste en un crédito marco por el cual la entidad financiera no residente concede a otra entidad un crédito global en unas condiciones determinadas dentro de un periodo determinado.

FINANCIACIÓN MIXTA • Es aquella por la que el importador es financiado simultanea o consecutivamente por el exportador y por un tercero financiador.

Financiación mediante leasing Noción: • Contrato por el cual el arrendatario (empresa) adquiere el derecho y la obligación de utilizar los bienes de equipo especificados en el mismo, adquiridos por el arrendador (compañía de leasing) y ello mediante el pago durante el término pactado de cuotas periódicas por concepto de alquiler de los bienes objeto del contrato hay financiación porque actúa como importador la propia compañía de leasing en lugar de la empresa arrendataria. • OPCIONES AL FINAL DEL CONTRATO: – Adquisición de bienes – Renovación del contrato o firma d uno nuevo – Devolución del bien a la compañía de leasing

MODALIDADES DE FINANCIACION AL EXPORTADOR •

PREEMBARQUE O PREFINANCIACIÓN – Objeto: financiar las necesidades de capital de trabajo del exportador y las actividades de promoción durante el proceso productivo.

POST EMBARQUE VENDEDOR •

Objeto: financiar las necesidades de capital de trabajo del exportador y las actividades de promoción durante el proceso productivo. – Incluye también la pos financiación: Aplazamiento del pago del importador concedido por el exportador.

CRÉDITO SUMINISTRADOR •

Es aquel en que el aplazamiento de pago es concedido directamente por el exportador residente al importador no residente.

CRÉDITO LEASING OBJETO

•

Financiar hasta el 100% las operaciones de arrendamiento financiero que realicen las compañías de leasing sobre bienes dedicados a propiedades de importación

CRÉDITO DE TERCERO FINANCIADOR •

Es aquel convenido por el exportador residente con un tercero que paga el importador una parte o el total del importe establecido en el contrato de compraventa internacional, convirtiendose así en acreedor del exportador.

CONSOLIDACIÓN DE PASIVOS •

Objeto: financiar en dólares y hasta el 100% la consolidación de los pasivos de la empresas que califiquen como beneficiarias de las empresas

RECONVERSIÓN INDUSTRIAL Y MODERNIZACIÓN DE EMPRESAS •

Objeto: financiar en dólares y hasta el 100% la importación de bienes de capital e intermediarios y o servicios técnicos que vayan a consolidar al exportador de bienes y servicios en Colombia

CREACIÓN CAPITALIZACIÓN Y ADQUISICIÓN DE EMPRESAS •

Objeto: financiar la capitalización y adquisición de empresas domiciliadas en Colombia, que exporten directa o indirectamente y/o empresas domiciliadas en el exterior vinculadas a exportaciones de bienes y servicios Colombianos

ESQUEMAS ORGANIZACIONALES

DIRECCIÓN GENERAL DIRECCIÓN DE MARKETING INTERNACIONAL

PLANIFICACIÓN

OPERACIONES EXTERIORES VENTAS

. . . .

INVESTIGACIÓN DE MERCADOS INVESTIGACIÓN DE NUEVOS PRODUCTOS CREACIÓN DE TECNOLOGÍA ESTRATEGIAS

. . . . . .

PROMOCIÓN

SUCURSALES FILIALES RED PROPIA DISTRIBUIDORS PIGGY- BACK COUNTER TRADE

. . . .

PUBLICIDAD FERIAS MISIONES PLV

CONTROL FINANCIACIÓN

. .

CRÉDITO ESPAÑOL LINEAS DE CRÉDITO EXTERIORES

COOPERACIÓN

. . .

PARTICPACIONES JOINT VENTURES INVERSIONES

DIRECCIÓN GENERAL OTROS DEPARTAMENTOS

DIRECCIÓN COMERCIAL

MARKETING

VENTAS

CONTROL

.

. . . .

INVESTIGACIÓN DE MERCADOS DESARROLLO DE PRODUCTOS PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO

PLANIFICACIÓN DE LAS POLÍTICAS

. . .

EQUIPO COMERCIAL ADMINISTRACIÓN DE VENTAS LOGISTICA POSVENTA

EJECUCIÓN DE LAS POLÍTICAS

PRESUPUESTARI O . ORGANIZATIVO . DE GESTIÓN . ESTADÍSTICAS COMERCIALES

SEGUIMIENTO DE LAS POLITICAS

DE EMPRESA CON CIERTA CONTINUIDAD EXPORTADORA

EMPRESARIO DIRECCIÓN GENERAL DIRECCIÓN COMERCIAL

DIRECCIÓN DE PRODUCCIÓN

MERCADO DOMESTICO

PROMOCIÓN . . . .

PUBLICIDAD FERIAS CATALOGOS MUESTRAS

RED COMERCIAL POS VENTA

EXPORTACIÓN

ADMINISTRACIÓN DE VENTAS

VENTAS . .

OTROS DEPARTAMENTOS

. .

EXPEDICIONES COBROS

RED EXTERIOR . .

AGENTES DISTRIBUIDORES