SEMANA 2 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
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SEMANA 2 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. BALANCE GENERAL CIFRAS EN MILLONES DE PESOS CUENTAS ACTIVO Efectivo Inversiones Temporales Cuentas por cobrar comerciales Anticipos Otros Deudores Inventarios Totales Cías Vinculadas Otros Activos Corrientes Subtotal Activo Corriente Propiedades, planta y equipo Depreciación Acumulada Subtotal Activo Fijo Neto Inversiones Permanentes Diferidos Intangibles Compañías Vinculadas Cargo Corrección Mon. Diferida Plantaciones Forestales Otros Activos Valorizaciones Subtotal Otros Activos TOTAL ACTIVO
AÑOS 2003 194 1.543 8.530 2.747 1.247 21.340 4.700 1.645 41.946 35.667 −14.549 21.118 1.202 367 4 3.804 1.726 11.447 355 59.604 78.509 141.573
CUENTAS PASIVO Obligaciones Bancarias Cuentas Por Pagar Proveedores Impuestos por Pagar Prestaciones por Pagar Compañías Vinculadas Otros Pasivos Corrientes Subtotal Pasivo Corriente
AÑOS 2003 25.448 1.349 1.658 613 455 2.624 32.147
2004 202 1.605 8.871 2.857 1.297 22.194 4.888 1.711 43.625 37.094 −15.131 21.963 1.250 382 4 3.956 1.795 18.433 369 61.988 88.177 153.765
2004 26.466 1.403 1.724 638 473 2.729 33.433
2005 226 1.797 9.936 3.200 1.453 24.857 5.475 1.916 48.860 41.545 −16.947 24.598 1.400 427 5 4.431 2.010 22.732 414 69.427 100.846 174.304
2005 29.642 1.571 1.931 714 530 3.056 37.444
ANALISIS VERTICAL 2003 2004 2005 0,14% 0,13% 0,13% 1,09% 1,04% 1,03% 6,03% 5,77% 5,70% 1,94% 1,86% 1,84% 0,88% 0,84% 0,83% 15,07% 14,43% 14,26% 3,32% 3,18% 3,14% 1,16% 1,11% 1,10% 29,63% 28,37% 28,03% 25,19% 24,12% 23,83% −10,28% −9,84% −9,72% 14,92% 14,28% 14,11% 0,85% 0,81% 0,80% 0,26% 0,25% 0,24% 0,00% 0,00% 0,00% 2,69% 2,57% 2,54% 1,22% 1,17% 1,15% 8,09% 11,99% 13,04% 0,25% 0,24% 0,24% 42,10% 40,31% 39,83% 55,45% 57,35% 57,86% 100% 100% 100% ANALISIS VERTICAL 2003 2004 2005 17,98% 17,21% 17,01% 0,95% 0,91% 0,90% 1,17% 1,12% 1,11% 0,43% 0,41% 0,41% 0,32% 0,31% 0,30% 1,85% 1,77% 1,75% 22,71% 21,74% 21,48% 1
Obligaciones Bancarias Larg. plaz Pasivos estimados y provisiones Pensiones de jubilación Crédito Corr. Monetaria Diferida Impuestos diferidos Subtotal Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVO
15.991 28 1.094 2.173 1.566 20.852 52.999
CUENTAS PATRIMONIO Capital Reserva Legal Otras Reservas Revalorización del Patrimonio Utilidades por Distribuir Utilidades del Ejercicio Valorizaciones TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AÑOS 2003 80 0 13.760 11.189 0 3.941 59.604 88.574 141.573
16.631 29 1.138 2.260 1.629 21.687 55.120
18.626 33 1.274 2.531 1.824 24.288 61.732
11,30% 0,02% 0,77% 1,53% 1,11% 14,73% 37,44%
10,82% 0,02% 0,74% 1,47% 1,06% 14,10% 35,85%
2004 83 394 14.310 11.637 2.997 4.256 64.968 98.645
2005 93 820 16.028 13.033 5.109 4.724 72.765 112.572
ANALISIS VERTICAL 2003 2004 2005 0,06% 0,05% 0,05% 0,00% 0,26% 0,47% 9,72% 9,31% 9,20% 7,90% 7,57% 7,48% 0,00% 1,95% 2,93% 2,78% 2,77% 2,71% 42,10% 42,25% 41,75% 62,56% 64,15% 64,58%
153.765
174.304
100%
100%
10,69% 0,02% 0,73% 1,45% 1,05% 13,93% 35,42%
100%
ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. BALANCE GENERAL CIFRAS EN MILLONES DE PESOS CUENTAS
AÑOS
ACTIVO
2003
2004
2005
Efectivo Inversiones Temporales Cuentas por cobrar comerciales Anticipos Otros Deudores Inventarios Totales Cías Vinculadas Otros Activos Corrientes Subtotal Activo Corriente
194
202
226
ANALISIS HORIZONTAL % % 2005−2004 2004−2003 VAR.2005−2004 VAR.2004−2003 8 4,12% 24 11,88%
1.543
1.605
1.797
62
4,02%
192
11,96%
8.530
8.871
9.936
341
4,00%
1.065
12,01%
2.747 1.247
2.857 1.297
3.200 1.453
110 50
4,00% 4,01%
343 156
12,01% 12,03%
21.340
22.194
24.857
854
4,00%
2.663
12,00%
4.700
4.888
5.475
188
4,00%
587
12,01%
1.645
1.711
1.916
66
4,01%
205
11,98%
41.946
43.625
48.860
1.679
4,00%
5.235
12,00%
2
Propiedades, planta y equipo Depreciación Acumulada Subtotal Activo Fijo Neto Inversiones Permanentes Diferidos Intangibles Compañías Vinculadas Cargo Corrección Mon. Diferida Plantaciones Forestales Otros Activos Valorizaciones Subtotal Otros Activos TOTAL ACTIVO
35.667
37.094
41.545
1.427
4,00%
4.451
12,00%
−14.549 −15.131 −16.947 −582
4,00%
−1.816
12,00%
21.118
21.963
24.598
845
4,00%
2.635
12,00%
1.202
1.250
1.400
48
3,99%
150
12,00%
367 4
382 4
427 5
15 0
4,09% 0,00%
45 1
11,78% 25,00%
3.804
3.956
4.431
152
4,00%
475
12,01%
1.726
1.795
2.010
69
4,00%
215
11,98%
11.447
18.433
22.732
6.986
61,03%
4.299
23,32%
355 59.604
369 61.988
414 69.427
14 2.384
3,94% 4,00%
45 7.439
12,20% 12,00%
78.509
88.177
100.846 9.668
12,31%
12.669
14,37%
8,61%
20.539
13,36%
141.573 153.765 174.304 12.192
CUENTAS
AÑOS
PASIVO
2003
Obligaciones Bancarias Cuentas Por Pagar Proveedores Impuestos por Pagar Prestaciones por Pagar Compañías Vinculadas Otros Pasivos Corrientes Subtotal Pasivo Corriente Obligaciones Bancarias L.P. Pasivos estimados y provisiones Pensiones de jubilación Crédito Corr. Monetaria Diferida
2004
2005
ANALISIS HORIZONTAL % % 2005−2004 2004−2003 VAR.2005−2004 VAR.2004−2003
25.448 26.466
29.642
1.018
4,00%
3.176
12,00%
1.349
1.403
1.571
54
4,00%
168
11,97%
1.658
1.724
1.931
66
3,98%
207
12,01%
613
638
714
25
4,08%
76
11,91%
455
473
530
18
3,96%
57
12,05%
2.624
2.729
3.056
105
4,00%
327
11,98%
32.147 33.433
37.444
1.286
4,00%
4.011
12,00%
15.991 16.631
18.626
640
4,00%
1.995
12,00%
28
29
33
1
3,57%
4
13,79%
1.094
1.138
1.274
44
4,02%
136
11,95%
2.173
2.260
2.531
87
4,00%
271
11,99% 3
Impuestos diferidos 1.566 1.629 Subtotal Pasivo 20.852 21.687 Largo Plazo TOTAL PASIVO 52.999 55.120 CUENTAS
AÑOS
PATRIMONIO
2003
Capital 80 Reserva Legal 0 Otras Reservas 13.760 Revalorización del 11.189 Patrimonio Utilidades por 0 Distribuir Utilidades del 3.941 Ejercicio Valorizaciones 59.604 TOTAL 88.574 PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y 141.573 PATRIMONIO
1.824
63
4,02%
195
11,97%
24.288
835
4,00%
2.601
11,99%
61.732
2.121
4,00%
6.612
12,00%
2004
2005
83 394 14.310
93 820 16.028
ANALISIS HORIZONTAL % 2004−2003 VAR.2004−2003 3 3,75% 394 0,00% 550 4,00%
11.637
13.033
448
2.997
5.109
4.256
10 426 1.718
% VAR.2005−2004 12,05% 108,12% 12,01%
4,00%
1.396
12,00%
2.997
0,00%
2.112
70,47%
4.724
315
7,99%
468
11,00%
64.968
72.765
5.364
9,00%
7.797
12,00%
98.645
112.572 10.071
11,37%
13.927
14,12%
8,61%
20.539
13,36%
153.765 174.304 12.192
2005−2004
ANALISIS VERTICAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. ESTADO DE RESULTADOS CIFRAS EN MILLONES DE PESOS AÑOS 2003 VENTAS NETAS 59.242 Menos: Costo de Ventas 40.414 UTILIDAD BRUTA 18.828 Menos Gastos Administración y Ventas 12.180 UTILIDAD OPERACIONAL 6.648 Menos: Gastos Financieros 7.131 Mas (Menos) Otros Ingr. (Gastos) 3.896 UTILIDAD ANTES DE CORR. 3.413 MONETARIA CORRECCIÓN MONETARIA 1.316 Utilidad antes de Impuestos 4.729 Menos: Provisión Impo−Renta 788 Utilidad Neta del Ejercicio 3.941
2004 63.981 43.647 20.334 13.154 7.180 7.701 4.208
2005 71.019 48.448 22.571 14.601 7.970 8.549 4.671
ANALISIS VERTICAL 2003 2004 2005 100,00% 100,00% 100,00% 68,22% 68,22% 68,22% 31,78% 31,78% 31,78% 20,56% 20,56% 20,56% 11,22% 11,22% 11,22% 12,04% 12,04% 12,04% 6,58% 6,58% 6,58%
3.687
4.092
5,76%
5,76%
5,76%
1.421 5.108 851 4.257
1.578 5.670 945 4.725
2,22% 7,98% 1,33% 6,65%
2,22% 7,98% 1,33% 6,65%
2,22% 7,98% 1,33% 6,65%
ANALISIS HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
4
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. ESTADO DE RESULTADOS CIFRAS EN MILLONES DE PESOS AÑOS
ANALISIS HORIZONTAL % 2003 2004 2005 2004−2003 VAR.2004−2003 VENTAS NETAS 59.242 63.981 71.019 4.739 8,00% Menos: Costo de Ventas 40.414 43.647 48.448 3.233 8,00% UTILIDAD BRUTA 18.828 20.334 22.571 1.506 8,00% Menos Gastos 12.180 13.154 14.601 974 8,00% Administración y Ventas UTILIDAD 6.648 7.180 7.970 532 8,00% OPERACIONAL Menos: Gastos 7.131 7.701 8.549 570 7,99% Financieros Más (Menos) Otros Ingr. 3.896 4.208 4.671 312 8,01% (Gastos) UTILIDAD ANTES DE 3.413 3.687 4.092 274 8,03% CORR.MONETARIA CORRECCIÓN 1.316 1.421 1.578 105 7,98% MONETARIA Utilidad antes de 4.729 5.108 5.670 379 8,01% Impuestos Menos: Provisión 788 851 945 63 7,99% Impo−Renta Utilidad Neta del 3.941 4.257 4.725 316 8,02% Ejercicio
7.038 4.801 2.237
% VAR.2005−2004 11,00% 11,00% 11,00%
1.447
11,00%
790
11,00%
848
11,01%
463
11,00%
405
10,98%
157
11,05%
562
11,00%
94
11,05%
468
10,99%
2005−2004
ESTADO DE FUENTES Y USOS CIFRAS EN AÑOS MILLONES 2004−2003 DE PESOS
5
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