Groeiratio`s, statistische analyse en

Groeiratio`s, statistische analyse en

Drs. Jean Gieskens AC CCM QT

Inhoud Perspectief 1: • Big-Data: definitie • Van BD via BIV naar BI Perspectief 2: • The Value Network Perspectief 3: • Statistische analyse met Excel

2

3

Big Data – Enge definitie: 1V Volume: Hoeveelheid data uit: - transactiesystemen (ERP, SCM), - geordende interactiesystemen (CRM).

4

Big Data = Transactions + Interactions

5

Big Data – Brede definitie: 4V Volume: Hoeveelheid data. Velocity: Snelheid waarmee de data binnenkomen / opgevraagd worden. Variety: Diversiteit van de datavormen (formats) alsmede de mate waarin data (on)gestructureerd zijn en in traditionele databases opgeslagen kunnen worden. Veracity: Onzekerheid rond data: - de ene bron is minder betrouwbaar dan de andere, - de mate waarin ongestructureerde data van verschillende bronnen zijn te combineren. 6

Big Data = Transactions + Interactions + Observations

7

<

Gegevens (BD)

<

Best Info Vz (BIV) Kennis (BI)

Toegevoegde waarde?

Van BD via BIV naar BI …

9

Bestuurlijke Informatie

Gecomprimeerd, financieel, kerncijfers, intern & extern, periodiek

Strategisch INFORMATIE Tactisch Niveau Operationeel

Proces informatie, in detail, on-line

Operationeel Niveau

Afleggen verantwoording (MAC)

Besturen organisatie: MAC?

(FAC)

Sturen processen: MAC? 10

Why  accountants  are   accurate  but ...  irrelevant ! 11

12

BI Stappenplan

Pro‐actief  besluiten en handelen

Kennis

Informatie

Gegevens 13

The Value Network

Long Term

Short Term

Short Term

Short & Long Term 16

UCR: Uniform Counterparty Rating CORPORATE SCORE

FINANCIAL ASSESSMENT

OPERATIONS

BUSINESS ANALYSIS

LIQUIDITY

CAPITAL STRUCTURE

CASHFLOW & DEBT SERVICE

Business Financial Index:

Financial Subjectives:

Financial Index:

Financial Subjectives:

Financial Index:

Financial Index:

Gross Margin

Competitive Edge

Current Ratio

Customer Risk

Gearing

Interest Coverage

Operating Margin

Company Size

Quick Ratio

Stock Liquidity

Own + Associated Means / Tot. Assets

Total Debt / EBITDA

Turnover growth %

Market Outlook

Debtor Days

ROCE

Supplier Risk

Stock Days

Product Risk

Creditor Days

NOFF / Fin. Charge

Business: groeiratio`s Sales

Gross Profit

EbIT

Net Earnings (= Net Income)

=

Omzet

=

= Bruto Winst =

=

Bedrijfs resultaat

=

Netto  Resultaat

=

=

omzet13 ‐ omzet12 omzet12 Br.Winst13 ‐ Br.Winst12 Br.Winst12 EbIT13 ‐ EbIT12 EbIT12 NE13 ‐ NE12 NE12

=

=

=

=

Δ omzet omzet12 Δ Br.Winst Br.Winst12 Δ EbIT EbIT12 Δ NE NE12

ROCE Return on Capital Employed: = EbIT / (FA + T-WC + Fin. Cushion) = EbIT / (Fixed Assets + Trade Working Capital + Fin. Cushion) = Bedrijfsresultaat / (Vaste Activa + G-NWK + Effecten + LM) = Bedrijfsresultaat / Werkzaam vermogen

Evolutie Credit Management

proactief / BE reactief / BA

Control

hoog

laag

Credit Marketing

Credit Management

Debiteuren beheer

Debiteuren

- registratief, curatief, repressief en proactief preventief

- registratief, curatief, repressief en preventief

- registratief, curatief (bewaren, bewaken, rapporteren) en repressief

- registratief en curatief (bewaren, bewaken)

administratie

Procesintegratie

hoog

20

Magische Driehoek CM

Omzet

Marge

Cash 21

Traditionele Top-5 CM rapportages 1. Aging list. 2. DSO of DAR (21 basisvarianten). 3. Afschrijving op (dubieuze) debiteuren. 4. Incassoresultaat door incassobureau/deurwaarder. 5. …

22

Beschrijvende Statistiek Beschrijvende statistiek = inventariserende statistiek 1. Histogrammen • Frequentieverdelingen 2. Centrummaten: • Modus (Mo) • Mediaan (Me) • Rekenkundig Gemiddelde (RG) 3. Boxplots: • Min, Max en Mediaan • Kwartielen: Q0 ,Q1, Q2, Q3 en Q4 • Boxplot • Box & Whiskerplot 4. Spreidingsmaten: • Variatiebreedte (range) • Variantie (Var) • Standaarddeviatie (SD) en normale verdeling • Variatiecoëfficiënt (vc) • Gemiddelde absolute deviatie (MD) 23

Data … (not big) Verzameling betaalde facturen 63

85

82

53

52

54

22

52

53

75

48

79

73

47

55

23

49

56

50

71

69

65

41

25

34

67

44

47

55

57

47

44

65

55

60

75

38

47

53

43

87

49

61

43

43

33

30

45

58

74

29

83

43

38

67

51

20

50

57

55

48

47

48

82

40

63

66

59

62

40

42

46

50

37

63

72

31

46

48

67

96

70

27

29

48

77

64

36

51

41

24

Histogram DO Frequentie 1 ‐ 5 6 ‐ 10 11 ‐ 15 16 ‐ 20 21 ‐ 25 26 ‐ 30 31 ‐ 35 36 ‐ 40 41 ‐ 45 46 ‐ 50 51 ‐ 55 56 ‐ 60 61 ‐ 65 66 ‐ 70 71 ‐ 75 76 ‐ 80 81 ‐ 85 86 ‐ 90 91 ‐ 95 96 ‐ 100

0 0 0 1 3 4 3 6 10 17 12 6 8 6 6 2 4 1 0 1

Berekening: zie reader & spreadsheet

25

Mo, Me & M

Mo 47&48 | Me 51 | RG 53 26

Boxplot: kwartielen

Min: 1

Norm: 30 Mediaan: 46

Q0: 1

Q1: 30

Q2: 46

0

30

50

Berekening: zie reader & spreadsheet

Max: 170 Q3: 63

Q4: 170

100

150

27

Box & Whiskerplot • • • • •

Doos-met-snorharen figuur Toont expliciet de uitbijters (outliers) IKA = Q3 – Q1 Snorhaar = 1,5 IKA = 1,5 x (Q3 – Q1) Uitbijters liggen buiten de 1,5 IKA Q1: 30

-20

0

30

Q2: 46

50

Berekening: zie reader & spreadsheet

Q3: 63

63

Q4: 170

100

113

150

28

Boxplot Min

Norm

20 Q0

30

Mediaan

43 Q1

Berekening: zie reader & spreadsheet

51 Q2

Max

64 Q3

96 Q4

29

Box & Whiskerplot

Min

Norm

20 Q0

30

Mediaan

43 Q1

Norm

12

30

51 Q2

Max

64 Q3

96 Q4

Mediaan

43 Q1

Berekening: zie reader & spreadsheet

51 Q2

64 Q3

95

30

Nadere informatie …

31